税务师实务23年真题 – 猫题

2024年9月17日2024年9月17日

业务（4）中，收到直播带货的专用发票是否能全额抵扣进项税额，企业所得税前是否能全额扣除。

2024年9月17日2024年9月18日

业务（3）中，发生损失的存货，进行处理前，是否要到税务局做备案处理，应该怎样处理。

2024年9月17日2024年9月17日

业务（3）中，实际发生损失进行所得税纳税调整，涉及对哪个会计科目的金额进行调整。

2024年9月17日2024年9月17日

业务（3）中，实际发生损失的时候，应做纳税调整的金额是多少。

2024年9月17日2024年9月17日

业务（3）中，按税法规定，计提的准备金是否可以在税前扣除。

2024年9月17日2024年9月17日

业务（3）中，过期损失的存货，相关的进项税金是否需要做转出处理。

2024年9月17日2024年9月17日

业务（2）中，A公司销售货物给购货方时，如果已经开具了增值税专用发票，支付返利需要取得什么凭证。

2024年9月17日2024年9月17日

业务（2）中，A公司支付返利时，应进行怎么样的会计处理？是否需要做进项税额转出处理。 A公司从支付给乙公司的货款中扣除的相关金额是否需要做进项税额转出处理。

2024年9月17日

业务（1）中，支付甲公司的货款，对A企业的预缴企业所得税和汇算清缴有什么影响。

2024年9月17日2024年9月17日

委托境内或境外的个人进行研发，是否可以享受加计扣除政策?若可以享受加计扣除政策，应取得怎样的扣除凭证？