税务师实务22年真题 – 第 2 页 – 猫题

2024年9月17日2024年9月17日

要求5：根据资料三，请计算甲公司在2023年度企业所得税纳税申报时应确认的租金收入。

2024年9月17日2024年9月17日

要求4：根据资料三，请问甲公司收到的租金应在何时办理增值税纳税申报（纳税申报的起止日期）。请计算申报缴纳的增值税销项税额。

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要求3：根据资料二，对每一笔上述业务，请计算甲公司在企业所得税纳税申报时应确认的收入金额。

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要求2：根据资料一，对于该消费者的充值和消费行为，请计算甲公司2023年度企业所得税纳税申报时应确认的收入金额。

2024年9月17日

要求1：根据资料一，对于该消费者的充值和消费行为，请计算甲公司应缴纳的增值税销项税额。

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要求3：上述业务中账务处理不正确的，按当年度发生错账作出调整分录。

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要求2：上述业务中在2023年度企业所得税汇算清缴时哪些项目应进行纳税调整，并简述纳税调整的理由。

2024年9月17日2024年9月17日

要求1：根据业务1到6的先后顺序判断相关业务是否涉及增值税处理。若涉及增值税并处理不准确的，请列示正确的增值税处理，并计算相应的金额。

2024年9月17日

要求4：王先生认为的每半年发放报酬并预扣预缴个人所得税会导致其个人所得税负担增加的观点是否正确，请简述理由。

2024年9月17日

要求3：每半年或每月发放报酬所预扣预缴的个人所得税的结果是否一致，请分别简述理由。