税务师实务22年真题 – 猫题

2024年9月17日2024年9月17日

要求15：根据资料八，甲公司的技术人员同时从事研发活动和非研发活动的，应如何确定其计入加计扣除基数的相关费用。

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要求14：根据资料八，在2023年度发生研发支出，甲公司可以按照实际发生额加计扣除的比例是多少。甲公司享受加计扣除是否需要提请税务机关审核批准。

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要求13：根据资料七，请问甲公司税前扣除上述计入管理费用的项目应留存的材料证据有哪些。（请列出其中2种）

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要求12：根据资料七，请问将变质奶油成本转待处理财产损益科目时，会计分录贷方还应该有什么科目。请问甲公司的会计处理会导致多计还是少计当期应纳税所得额。

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要求11：根据资料六，针对甲公司会计处理，请问2023年度企业所得税纳税申报时，应该调增还是调减应纳税所得额，并计算应调整的金额。

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要求10：根据资料六，根据企业所得税法和实施条例规定，请计算该项装修费在2023年度可以税前扣除的金额。

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要求9：根据资料八，甲公司采购设备用于研发活动，该设备能否同时享受企业所得税的加速折旧和加计扣除政策。如可以享受，计入加计扣除的金额是按照会计核算的折旧还是按照税前扣除的折旧计算。

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要求8：根据资料五，请问上述会计处理中增值税处理存在什么问题。请写出正确的会计分录。（不考虑成本结转分录）

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要求7：根据资料四，请问以上第二笔投资收益是否应缴纳增值税，并说明理由。

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要求6：根据资料四，请问以上第一笔投资收益是否应计入2023年度应纳税所得额缴纳企业所得税，并说明理由。