税务师涉税实务 – 第 7 页 – 猫题

2024年9月17日

要求1：根据资料一，对于该消费者的充值和消费行为，请计算甲公司应缴纳的增值税销项税额。

2024年9月17日2024年9月17日

要求3：上述业务中账务处理不正确的，按当年度发生错账作出调整分录。

2024年9月17日2024年9月17日

要求2：上述业务中在2023年度企业所得税汇算清缴时哪些项目应进行纳税调整，并简述纳税调整的理由。

2024年9月17日2024年9月17日

要求1：根据业务1到6的先后顺序判断相关业务是否涉及增值税处理。若涉及增值税并处理不准确的，请列示正确的增值税处理，并计算相应的金额。

2024年9月17日

要求4：王先生认为的每半年发放报酬并预扣预缴个人所得税会导致其个人所得税负担增加的观点是否正确，请简述理由。

2024年9月17日

要求3：每半年或每月发放报酬所预扣预缴的个人所得税的结果是否一致，请分别简述理由。

2024年9月17日

要求2：王先生要求每月发放报酬并预扣预缴个人所得税是否符合政策规定，请简述理由。

2024年9月17日2024年9月17日

要求1：上市公司在支付报酬时应按什么税目预扣预缴个人所得税。

2024年9月17日

要求6：留抵退税新政策规定小微企业应在哪些不同时间申请一次性退还存量留抵税额；如何划分和确定小微企业；若考虑资产总额指标，资产总额指标如何确定。

2024年9月17日

要求5：假定甲公司有出口货物，适用免抵退办法的业务，在同一申报期内是否可以既申请免抵退税又申请办理留抵退税。